目录：

• 1、不开票就不用缴税?你不会以为是真的吧?#南昌记账报税
• 2、设备租赁按完成工作量计价怎么开票?
• 3、个人设备租赁费用10万以下如何缴纳个人所得税?
• 4、企业报税的详细流程
• 5、一般纳税人网上报税步骤
• 6、未开票收入报税被罚!申报表中“未开票收入”,都要按这个来!

不开票就不用缴税?你不会以为是真的吧?#南昌记账报税

1、“不开票就不用缴税”这一说法是错误的。无论是企业所得税还是增值税等税种，都是以纳税义务发生时间作为缴税的时间点，并非以是否开具发票为依据。不开票为什么还要交税？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条，增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

2、不开票并不意味着不用交税。具体情况如下：如果有实现无票收入：即使未开具发票，企业仍需正常申报并缴纳各项税款。这是因为税收是基于实际发生的交易和经济活动，而不仅仅是基于是否开具了发票。在此情况下，账务处理上，企业会借记应收账款等科目，贷记主营业务收入和应交税费—应交增值税。

3、开票是确认收入也就是要上税，不开票是不确认收入也就是是偷税漏税了，不开票不用上税东西当然要便宜一些。所谓含税价就是东西的售价里包含了税金要比不含税价高些。帐户不同。开票是要交税的，业务款是进公司帐户的，而不开票是不用缴税的，一般款项是进私人户头的；价格不同。

设备租赁按完成工作量计价怎么开票?

设备租赁按完成工作量计价的开票可以按照以下步骤进行：确定计价方式：首先，确定设备租赁按完成工作量计价的具体方式。这可能涉及到确定工作量的标准、计算公式以及计价单位等。记录工作量：在每次完成一定工作量后，记录相关的工作量数据。

租赁设备可以开具电子或纸质的增值税普通发票，也可以开具电子或纸质的增值税专用发票，具体开票情况分以下两种模式：纯租赁服务模式：仅提供工程机械设备的租赁服务，属于“有形动产经营租赁服务”。开票时，应税货物或商品名称应为“经营租赁设备租赁”，税收分类编码为304050201。

租赁设备开票应遵循以下步骤：预付资金开票：开具往来发票：公司预支的资金应由租赁公司开具往来发票。财务记录：根据此发票，将预付账款科目借记，银行存款或其他科目贷记，以记录预付资金的支出。租赁费用开票：开具租赁费发票：当租赁公司收取租赁费用时，需开具相应的租赁费发票。

确定发票类型根据设备租赁服务的性质及客户需求，选择开具普通发票或增值税专用发票。若客户为一般纳税人且需抵扣进项税，应开具增值税专用发票；若客户为小规模纳税人或无需抵扣，可开具普通发票。准确填写发票信息发票抬头：填写接受设备租赁服务的单位全称或个人姓名，确保与合同主体一致。

个人设备租赁费用10万以下如何缴纳个人所得税?

劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为庆纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率关除20％的费用。

个人因出租设备获得的收入，属于财产租赁所得，需要缴纳个人所得税。税率为20%。应纳税所得额的计算方式：每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。如果个人出租设备的收入未达到起征点（目前为每月5000元），则无需缴纳个人所得税。

财产租赁的应纳税所得额=每次取得的财产租赁收入-合理费用-费用扣除标准合理费用包括以下项目： （1）纳税人在出租财产过程中缴纳的税金、教育费附加，可凭完税凭证，从财产租赁收入中扣除。

企业报税的详细流程

公司报税流程主要包括前期准备、核心流程、其他税种申报等步骤。前期准备税务登记：领取营业执照后30日内，到税务局办理税务登记，获取税务登记证。申领税控设备：一般纳税人需购买税控盘/报税盘，用于开具发票和抄报税。准备申报材料：整理财务报表（如资产负债表、利润表）、发票数据（销项/进项）、银行对账单等。

申报流程核心步骤预缴申报企业需在月份或季度终了之日起15日内，通过电子税务局或线下办税服务厅提交预缴申报表。一般纳税人：需计算当期销项税额与进项税额的差额，填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，同时提交附列资料（如进项税额明细表）。

企业报税流程根据税种不同有所差异，常见税种申报流程如下：企业所得税申报进入申报页面：纳税人需依次点击电子税务局【首页】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】，再根据企业认定情况选择对应申报类型（如季度预缴或年度汇算清缴）进入表单页面。

一般纳税人网上报税步骤

一般纳税人进行网上报税需按以下步骤操作：月底前进项发票认证比对在每月月底前，需完成进项发票的认证比对工作。通过税务部门指定的认证系统或平台，对取得的进项发票进行信息核对，确保发票真实有效且符合抵扣条件。此步骤是后续申报的基础，直接影响可抵扣税额的准确性。

一般纳税人报税步骤主要包括以下四点：抄报税 一般纳税人需在征期内完成抄报税工作。这可以通过两种方式实现：一是登陆“增值税税控系统”进行网上抄报；二是携带税控盘或金税盘到办税服务厅进行现场抄报。抄报税的目的是确保企业的增值税发票信息被准确记录并上报给税务机关。

操作时机：网上申报增值税成功后。操作步骤：进入开票系统，在报税处理界面进行税盘清卡操作。清卡成功后，表示本月报税流程结束，税盘可正常使用至下月抄税前。以上流程为一般纳税人网上报税的基本步骤，每一步都需按照税务部门的规定和要求进行操作，确保报税的准确性和及时性。

未开票收入报税被罚!申报表中“未开票收入”,都要按这个来!

已申报但未开票风险：实务中，部分公司虽申报未开票收入但未开票，仍可能被罚款。例如，某公司因未开票收入已报税但未开票被罚5000元。补开发票风险：未开票收入后期补开发票时，申报时可能因数据比对不通过产生异常，需按规范调整申报数据。

未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，情节严重的（涉案发票在51份以上的），处2000元以上1万元以下罚款（个体减半），有违法所得的予以没收。

从2024年起，企业在申报表中处理“未开票收入”时需遵循以下规范：必须全面申报：企业需对所有收入进行全面申报，无论是否开具发票。未开票收入不再是盲区，必须按照税务规定进行申报。提供充分证据：企业需提供充足的证据来证明未开票收入的存在，这些证据可能包括财务记录、合同、发货单等。

国家税务局明确规定，对未按规定开具发票的行为，罚款额度更高可达1万元，但现实中鲜有明确的处罚书，这就需要企业主动咨询税务专家，确保合规。申报新规则：无票收入不再是盲区 即便没有开具发票，增值税申报也不能忽视未开票收入这一环节。

企业未开票收入填负数可能被定性为偷税并受处罚，未开票收入应按权责发生制入账并如实申报纳税。 具体说明如下：案例分析：未开票收入填负数被罚案件背景：德州昭宇商贸有限公司在2021年1月份增值税申报表中，附表一未开具发票栏次累计为负，金额为-77000元。

未开票收入需按规定申报纳税，正确入账处理可避免税务风险，即使税局上门检查也无需担忧。